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中共广东省澳门威尼斯人平台网址(广东行政学院)对审计查出问题整改情况的报告(公告稿)

  根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年2月至4月,广东省审计厅对我单位2017年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计,重点审计了单位本部,并对下属单位广东行政职业学院及其他事项进行了延伸审计。根据省审计厅对省澳门威尼斯人平台网址(广东行政学院)2017年度预算执行等情况的审计结果,对审计指出的问题,我单位逐条进行梳理,分析原因,研究部署整改工作,现将审计查出问题的整改情况公告如下:

  一、关于预算编制方面的问题

  校本部使用以前年度结余的事业基金1626.88万元弥补收支缺口,未编入年初预算。

  我单位已在2018年9月预算调整中,把2018年未报以前年度结余资金1016万元向省财政厅补报预算,同时今后将严格按照预算法等文件规定,在省财政厅的指导下,加强预算编制管理,完整、准确将所有收支编入部门预算。

  二、关于预算执行方面的问题

  1.校本部将“2017年科技发展专项资金(基础与应用基础研究)”项目经费10万元从零余额账户转至基本户,挂往来款列支,实际发生支出1.16万元,虚列支出8.84万元。

  我单位理解课题项目资金使用有误,将课题经费由零余额转入基本户。今后将认真学习相关文件,作出决定前先与省财政厅积极沟通再执行,杜绝此类问题再次发生。

  2.非税收入228.37万元未上缴省财政。

  我单位已分别于5月25日、5月28日将2017年底收取的学杂费上缴省财政厅;于6月13日将党校大厦和公务员大楼客房住宿费2.35万元上缴省财政国库。今后将严格按《政府非税收入管理办法》等相关规定执行,及时足额上缴非税收入。

  3.接待费、会议费方面存在的问题。

  我单位采取下列措施进行整改:一是制定了《中共广东省澳门威尼斯人平台网址(广东行政学院)三公经费管理规定(暂行)》,今后将严格执行相关制度规定,无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。严格控制用餐人数,接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象的三分之一。应邀来澳门威尼斯人平台网址讲课、参加学术活动等公务活动严格按照公务接待审批制度进行接待。二是严格落实会议管理制度。每年12月底前,由办公室牵头,汇编全澳门威尼斯人平台网址下一年度会议计划(包括会议数量、会议名称、召开理由、主要内容、时间地点、参会人数、工作人员数、所需经费及列支渠道等),报澳门威尼斯人平台网址议审批。三是严格控制会议费开支,及时办理报销手续。会议费报销时,应当提供会议审批文件、会议通知、实际参会人员签到表、费用原始明细单据、电子结算票据等凭证。未列入年度会议计划的,以及超范围、超标准开支的经费一律不予报销。

  4.下属单位广东行政职业学院2017年计划外安排因公出国事项1次,涉及金额19.92万元;2017年无预算支出会议费2.09万元。

  下属单位广东行政职业学院将严格执行预算,在没有年度预算的情况下,不安排因公出国(境)事项。今后严格按照会议管理制度,按规定编制年度会议计划和预算,严格执行会议审批和报销制度,不列支应由外单位承担的会议费,做好会议通知和会议签到,杜绝此类情况再次发生。

  5.校本部物业管理服务、维修(护)等项目未按规定实施政府采购,涉及采购金额777.11万元。

  此问题主要涉及我单位聘用140名非编合同工的工资及相关支出,2017年合计737.30万元。我单位将进一步完善制度、规范政府采购管理,提高业务水平,以应采尽采为原则,力求做到不漏采、不错采。同时争取省财政资金支持,逐步将校本部物业管理服务(受聘于保卫处、党校大厦和公务员大楼的保安和服务员)纳入政府集中采购目录范围内的“物业管理服务”项目,按照采购程序实施政府采购,更好地解决非编合同工管理上存在的问题。

  三、关于绩效管理方面的问题

  1.校本部和下属单位广东行政职业学院有科研专项经费等12个项目预算支出完成率低于30%,涉及金额356.82万元,其中7个项目完全未执行,涉及金额110.45万元。

  我单位以上项目已结转至2018年356.82万元,截止到9月底执行率达33%,部分需调整预算的项目87万元已向省财政厅申请,待省财政厅审核后将严格按照预算加快执行进度。今后将从以下方面进行整改:一是要高度重视预算支出完成工作,提高财政资金使用效益。二是建立约谈制度,分管澳门威尼斯人平台网址领导每季度对预算支出较低的部门和课题负责人进行约谈,督促部门和课题负责人严格按照财政要求完成资金使用进度。三是针对预算编制不科学的项目,在编制2019年预算时重点整改,确保预算编制合理、科学。

  2.校本部和下属单位广东行政职业学院未按规定编制、申报2017年部门预算整体支出绩效目标。

  我单位已按照省财政厅有关规定,完成了2017年部门整体支出绩效目标申报、自评工作,并按时在单位门户网站公开。今后将高度重视绩效目标管理工作,严格按照要求做好申报、自评、公开等工作。

  3.下属单位广东行政职业学院2个项目绩效自评报告,未在省级专项资金管理平台或本单位门户网站上公开。

  广东行政职业学院已于2018年6月22日将《省级财政项目支出绩效自评报告》在官网上公开发布。今后将加强对下属单位的指导与监督,要求广东行政职业学院严格按照有关规定在省级专项资金管理平台或本单位门户网站上公开专项资金的项目绩效自评报告。

  四、关于其他方面的问题

  1.校本部和下属单位广东行政职业学院3个银行账户发生撤销或变更事宜,未按规定向省财政厅备案。

  我单位已按要求向省财政厅备案,今后将严格按照省级有关银行账户管理规定,加强对本部和下属单位银行账户的管理和监督。

  2.校本部和下属单位广东行政职业学院往来款长期挂账未清理,涉及金额3060.25万元。

  我单位拟做下列整改工作:一是发布澳门威尼斯人平台网址通知清理个人借款,督促借款人尽快办理冲账手续。二是涉及历史遗留的挂账,待清查并提交澳门威尼斯人平台网址审定后向省财政厅申请坏账处理。

  3.校本部部分固定资产账实不符,下属单位广东行政职业学院少列固定资产23.8万元。

  我单位校本部已查明涉及固定资产账实不符的原因,并将根据具体情况作出了调整。广东行政职业学院已按照审计要求,以合同价款23.80万元为依据将骑马像灰塑报增固定资产。

  4.校本部和下属单位广东行政职业学院合同管理不规范,部分合同存在无签订日期,内容填写错误,一次性支付比例较高等问题。

  我单位已将新起租的合同按租赁起始时间顺序进行统一编号管理。同时将上述情况的合同及其它未填写日期的合同根据实际情况补签日期,并将补签日期的合同移交财务处补录存档,现已全部整改完成并在以后的工作中改进。同时降低物资采购预付款的比例,降低风险。今后在加强合同管理上要严格把好审核关,杜绝此类问题再次发生。

  5.校本部未建立对下属单位财务监督和检查制度,未按规定对下属单位开展监督检查,未开展对下属单位的内部审计。

  根据省政府的决定部署,今年年底前,下属单位广东行政职业学院将与广东青年职业学院合并组成新的职业学院,并整体移交省教育厅管理。在合并移交前,我单位成立由财务处牵头,有关部门参加的监督小组,定期或不定期地对广东行政职业学院重大事项、财务情况进行督查检查,确保广东行政职业学院与广东青年职业学院顺利合并移交。

  五、对审计建议的采纳情况

  我单位对审计建议全部采纳。一是切实加强预算编制管理和执行力度。进一步加强预算编制的合理性和准确性,提高项目支出执行力度,严格按照财政要求完成资金使用进度。二是强化资金绩效管理。重视绩效管理工作,发挥绩效管理的作用,做好资金绩效的申报、自评、公开等工作。三是完善制度机制。建立健全了“三公”经费等公务支出的管理规定及相关内控制度,进一步规范公务支出。四是加强内部控制。成立了澳门威尼斯人平台网址“三公”经费等公务支出内部控制领导小组,定期检查内部控制的执行情况并进行自我评价,同时加强对广东行政职业学院内部控制的监督管理。

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  广 东 行 政 学 院

  2018年10月30日

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